「年末調整の書類をもう集め始めています。国税庁のソフトが更新されたら、提出済みの書類も集め直すのでしょうか？」

国税庁は2026年（令和8年）11月12日、令和8年分の年末調整控除申告書作成用ソフトウェア（以下「年調ソフト」）の正式版を再公開しました。これから作成する方は更新版を使い、すでに作成した方は、修正内容に照らして該当する申告書を確認しましょう。給与担当者は、影響が考えられる申告書から確認すると、差し替えが必要な範囲を絞れます。国税庁「年末調整手続の電子化に向けた取組について」

11月12日の更新で修正された3つの事象

年調ソフトは、従業員が勤務先に提出する控除申告書を作成するためのソフトです。令和8年分のソフトは、令和8年12月1日以後に行われる同年分の年末調整に対応しています。申告書を受け取った会社は、その内容をもとに年末調整の税額を計算します。国税庁「年末調整手続の電子化に向けた取組について」

11月12日付の改修履歴に記載されたバージョンは、WindowsがVer.7.0.2、macOS・Android・iOSがVer.7.0.1です。入手先は国税庁の案内ページから確認できます。国税庁「令和8年分 年調ソフトの改修履歴」（PDF） ／ 国税庁「年調ソフトの入手方法」

更新前に作成した申告書で、優先して確認したいケース

給与所得の見積額を再計算した方

たとえば、賞与の見込みが変わり、入力済みの給与収入を修正して給与所得の見積額を再計算した方です。更新版で入力内容を確認し、申告書を出力し直して、提出用のデータや書面に再計算後の金額が反映されているかを見てください。国税庁「令和8年分 年調ソフトの改修履歴」（PDF）

23歳未満の親族を「他の所得者の控除対象」として入力した方

国税庁が10月22日の資料で示した発生条件は、親族が23歳未満で、その親族について「他の所得者の控除対象」を「はい」とし、令和8年分の所得の見積額が62万円を超える場合です。62万円は所得の見積額です。アルバイトなど給与だけの場合は、給与収入から給与所得控除を差し引いた金額で確認します。国税庁「令和8年分年調ソフトに関する事象について」（PDF） ／ 国税庁「令和8年度税制改正による所得税の基礎控除の引上げ等について」

たとえば、20歳のお子さんの所得の見積額が70万円で、そのお子さんについて上記の項目を「はい」としたケースです。更新前のソフトでは所得が0円として扱われ、所得金額調整控除や新生命保険料に係る控除額が過大になる場合がありました。更新版でお子さんの所得の見積額を確認し、該当する申告書を出力し直してください。実際に適用できる控除は、給与収入や保険契約などの条件によって変わります。国税庁「令和8年分年調ソフトに関する事象について」（PDF）

提出前・提出済みの状況に応じた対応

• これから作成する方は、利用する端末の年調ソフトを更新し、勤務先が指定する形式で申告書を提出してください。
• 作成済みで提出前の方は、更新版で該当箇所を確認し、出力し直した申告書を提出してください。
• すでに提出した方は、該当する入力や操作があった場合、勤務先の給与担当者に連絡してください。金額や控除の判定に差があれば、勤務先の案内に沿って差し替えます。
• 会社の給与担当者は、年調ソフトを使った従業員に更新を案内し、該当する方に確認を依頼してください。差し替えを受け付けたら、給与システムへ取り込み済みのデータや転記済みの金額にも反映し、修正後の申告書と照合します。

私なら、従業員への案内に「確認してほしい入力や操作」「差し替えが必要なときの提出先」「社内の受付期限」をまとめます。とくに電子データで受け付けている会社では、申告書を受け取り直した段階と、給与計算に反映した段階を記録しておくと、対応漏れを防ぎやすくなります。

まずは、申告書を確認し、給与計算への反映まで

年調ソフトを更新したら、給与所得の見積額を再計算した申告書や、上記の条件に当てはまる親族を入力した申告書から確認しましょう。訂正が必要な場合は、申告書の差し替えと給与計算への反映までを一組の作業として進めてください。すでに年末調整の計算を終えている場合や、扶養親族の所得見積額によってどの控除が変わるか判断しづらい場合は、早めに税理士にご相談ください。

東京・品川区の税理士
藁総合会計事務所　税理士 藁信博

この記事は2026年11月13日時点の国税庁公表資料に基づいています。