確定申告は「書類をまとめて提出する作業」ではなく、1年分の取引を整理し、数字の整合性と税務リスクを同時に点検する“経営の棚卸し”です。 直前で慌てないために、申告前にやるべきことを「3つの整頓」に分けて整理します。
申告期限（目安）
- 所得税・贈与税：令和8年3月16日（月）まで
- 個人事業者の消費税等：令和8年3月31日（火）まで
※期限は年により変動することがあります。最新情報は国税庁の案内をご確認ください。 国税庁：確定申告特集
整頓①「証憑（しょうひょう）の整頓」：集める→分ける→不足を埋める
最初に整えるべきは、取引の根拠資料です。ここが曖昧だと、帳簿も申告書も最後に崩れます。 領収書・請求書・通帳明細・カード明細を「月別」に揃えるだけでも、全体のスピードが大きく変わります。
やること（最短ルート）
- 入口を固定：銀行口座／クレカ／決済サービスをできるだけ絞る
- 月別に分ける：1〜12月のフォルダ（紙／データ）を用意
- 未回収・未払を拾う：売上請求書、仕入・外注請求書の漏れを確認
- 迷いは保留箱へ：「これは経費？」を一か所に集め、最後にまとめて判断
よくある落とし穴
- 明細にあるのに領収書がなく、計上が漏れる／内容が説明できない
- 私的支出が混ざり、後から家事按分が崩れる（通信費・車・交際費など）
整頓②「帳簿・数字の整頓」：残高が合えば、申告は速い
次は「帳簿の数字が現実と合っているか」を確認します。ここが合うと、確定申告は“作業”になります。
最低限チェックしたい5点
- 現預金：通帳残高・現金と帳簿残高が一致しているか
- 売掛金・買掛金：請求済み未入金／支払予定が正しく残っているか
- 棚卸（在庫）：年末時点の在庫を反映できているか（飲食・物販は特に重要）
- 固定資産：10万円超の備品・PC・内装など、減価償却対象の漏れがないか
- 家事按分：自宅兼事務所・通信費・車両費など、根拠ある割合になっているか
「売上は合っているのに利益が変」という場合、棚卸・固定資産・外注費（計上時期）あたりが原因になりやすいです。
整頓③「申告・納税の整頓」：方法を決め、資金繰りを先に押さえる
最後は、提出の段取りと納税資金の確保です。直前で詰まる原因は、ここに集まりがちです。
やること
- 提出方法を決める：e-Tax／税務署提出／郵送（どれで出すかを先に固定）
- 消費税の該当者は早めに確認：課税・免税、計算方法の検討（影響が大きい）
- 納税見込みを先に置く：利益＝現金ではありません（売掛・借入返済・設備投資で資金は減ります）
申告前チェックリスト（経営者向け）
- 領収書・請求書・明細が月別に揃っている
- 現預金残高が帳簿と一致している
- 売掛／買掛（未収・未払）が正しく残っている
- 在庫（棚卸）を反映している（該当業種）
- 固定資産の計上・減価償却の漏れがない
- 家事按分の根拠（割合）が説明できる
- 提出方法（e-Tax等）と納税資金の手当てができている
まとめ：3つの整頓ができれば、申告はラクになります
- 証憑の整頓：集める・分ける・不足を埋める
- 帳簿の整頓：残高と実態を一致させる
- 申告・納税の整頓：段取りと資金繰りを先に決める
期限が近づくほど確認・修正に時間がかかります。まずは「証憑の月別整理」だけでも着手しておくと、申告が一気に進みます。
※本記事は一般的な情報提供を目的としています。個別事情により取扱いが異なる場合がありますので、必要に応じて専門家へご相談ください。