「税理士に頼むほどではない気がする。でも、もし間違えたら怖い」
この“モヤモヤ”は、多くの経営者・個人事業主が一度は通る悩みです。
税務は、やろうと思えば自分でもできます。ですが、**“自分でやるコスト（時間・ストレス・ミスのリスク）”と、“外注するコスト（報酬）”**を天秤にかけると、あるタイミングから一気に外注が合理的になります。
この記事では、**「税務の外注ライン」**を、判断しやすい形で整理します。
1. まず結論：外注すべき判断軸は3つ
外注ラインは、次の3要素で決まります。
複雑さ：論点が増えるほど、判断ミスが起きやすい
時間：申告作業が本業を削るなら、すでに見えない損が出ている
リスク：税務は「間違えたらやり直し＋追徴＋延滞」になりやすい
つまり、**「複雑・忙しい・怖い」**が揃ってきたら、外注が有利です。
2. 自分で申告が“向いている”ケース
以下に当てはまるほど、まずは自力でやり切れる可能性が高いです。
取引がシンプル（売上の種類が少ない、経費も固定的）
レシート・請求書の整理が習慣化している
会計ソフトに毎月入力できている（期末にまとめてやらない）
消費税・源泉・給与など、周辺論点が少ない
「節税」よりもまず「正確に期限内」が最優先でよい
ポイント：自分で申告するなら、勝ち筋は「毎月の処理を溜めない」ことです。
期末に一気にやるほど、ミスとストレスが増えます。
3. 税理士に依頼した方が“得になりやすい”ケース（外注ライン）
次のどれかが出てきたら、外注検討のサインです。
A. 売上・経費の構造が複雑になった
取引先が増えた／外注費や広告費が増えた
現金・カード・振込など、入金経路が複数
仕入や在庫、原価管理が絡む
役員報酬・社宅・出張旅費など「判断が必要な経費」が増えた
B. 人が増えた（＝税務の論点が一気に増える）
社員・アルバイトを雇った
源泉所得税の計算・納付、年末調整が発生
社会保険・労働保険も絡む
C. 消費税・インボイスが絡む
課税事業者になった／なりそう
簡易課税・2割特例など、選択判断が必要
取引先からインボイス対応を求められている
D. “将来の大きいお金”が動く
法人化を検討している
融資・補助金・資金繰りを見える化したい
設備投資・車・不動産など高額購入がある
事業承継・相続が視野に入ってきた
E. 何より「不安が取れない」
申告前になると毎年、胃が痛い
「これ経費でいいの？」が増えている
税務署からの連絡が怖い
本業が忙しく、期限がプレッシャー
税務は、不安を抱えたまま進むほど判断がブレます。
この段階では、外注は“コスト”というより安心を買う投資になりやすいです。
4. 10問チェック：あなたの外注ライン判定（簡易スコア）
次の質問で「はい」を数えてみてください。
申告作業が毎年ギリギリになる
会計入力を期末にまとめがち
経費判断に迷う項目が増えた
取引が増え、入出金の突合が大変
給与・外注・源泉が絡む
消費税の計算や制度選択が必要
高額な購入（車・設備・不動産）がある
融資や資金繰りの相談をしたい
税務調査や指摘が怖い
本業の時間が足りない
0〜2個：自力でも十分可能（ただし早めの着手が条件）
3〜5個：部分外注が向く（チェックだけ、申告だけ等）
6個以上：外注の費用対効果が出やすい（本格的に依頼検討）
5. 外注にも“段階”がある：おすすめ3パターン
「丸投げ」だけが外注ではありません。現実的にはこの3段階が選ばれます。
① 申告前チェック（セカンドオピニオン）
自分で入力・集計はする
税理士に「論点確認」「最終レビュー」「リスク指摘」を依頼
→ コストを抑えつつ、ミスと不安を潰せる
② 決算・申告だけ依頼（年1回型）
月次は社内で進め、期末に税理士が決算・申告を仕上げる
→ 申告品質を確保しつつ、運用負担も軽い
③ 記帳〜申告〜相談まで（顧問型）
日々の処理、月次の数字、税金予測、投資判断まで一体で管理
→ 忙しい経営者ほど“本業に集中できる価値”が大きい
6. 「費用がもったいない？」外注コストの考え方
外注費を“高い”と感じるとき、比較対象が「お金」だけになりがちです。
実際は、次も一緒に比較するのが現実的です。
社長（または担当者）の作業時間
ミス→修正→追加納税のリスク
判断を先送りして機会損失（投資・融資・資金繰り）
精神的な負担（毎年のプレッシャー）
税務は、いちど崩れると「立て直し」に余計なコストがかかります。
だからこそ、外注ラインは**“問題が起きる前”**に来るのが理想です。
7. まとめ：外注ラインは「複雑さ×時間×不安」で決める
自分でできる範囲はある（特にシンプルな取引なら可能）
ただし、人・消費税・高額取引・将来の意思決定が絡むと一気に難しくなる
外注は「丸投げ」ではなく、段階的な外注ができる
もし今、
「自分でやるのはできそうだけど、毎年しんどい」
「本業に集中したい」
「判断に迷うことが増えてきた」
という状態なら、外注ラインに差しかかっています。